Вычет за онлайн-курсы: когда школа подходит и что у неё попросить
Когда школа подходит для вычета
Социальный вычет дают на сумму, которую вы заплатили за своё обучение образовательной организации. Главное условие одно: у неё есть лицензия на образовательную деятельность. Слово «онлайн» тут ничего не меняет, важен не формат занятий, а статус того, кому ушли деньги.
У ИП право на вычет возникает при наличии лицензии. Исключения два: ИП ведёт обучение сам либо сведения об образовательной деятельности есть в ЕГРИП. Если курс ведёт самозанятый репетитор без регистрации ИП, вычета не будет.
Когда вычет дадут
- платите за свои курсы — форма обучения любая
- у школы есть действующая лицензия
- платите за ребёнка до 24 лет на очной форме
- курс повышения квалификации или переподготовки в учебном центре
Когда вычета не будет
- школа продаёт консультационные или информационные услуги
- курс у самозанятого репетитора без ИП
- курс оплачен материнским капиталом
- платите за родственника, а обучение не очное
Сколько вернут
Предельный вычет на своё обучение — 150 000 рублей за год. Это общая сумма вместе с другими социальными вычетами: лечением, спортом, взносами. На обучение детей и подопечных лимит свой: не более 110 000 рублей в год на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей.
Возврат составляет 13–22% от расходов в зависимости от вашей ставки НДФЛ. При ставке 13% максимум к возврату — 19 500 рублей.
Совет редакции. Неиспользованный остаток социального вычета на следующий год не переносится. Если курс дорогой, а оплата идёт частями, разнесённые по разным годам платежи позволяют использовать лимит дважды.
Что взять у школы
Право на вычет подтверждает одна справка об оплате образовательных услуг для налогового органа. Она заменила и договор с образовательным учреждением, и платёжные документы. Форма — КНД 1151158, заполняет её школа по вашему заявлению.
В справке есть поле о форме обучения: признак 1 — обучение очное, 0 — нет. На вычет за себя это поле не влияет. А вот для расходов за родственника очная форма обязательна.
Что проверить до оплаты
Лицензия
найдите школу в реестре Рособрнадзора по ИНН или ОГРН
Приложение к лицензии
оно входит в состав лицензии: сверьте, попадает ли программа в указанные виды образования
Статус лицензии
в реестре видно: действующая, приостановленная, прекращённая
Исполнитель в договоре
деньги должны уходить тому, у кого есть лицензия
Предмет договора
образовательные услуги, а не консультационные или информационные
Иностранная школа
понадобится документ, подтверждающий её статус
Как подать: три пути
Проще всего упрощённый порядок. Школа сама передаёт сведения в налоговую, в личном кабинете появляется предзаполненное заявление, декларация не нужна. Если документ уже размещён в личном кабинете, справку подавать не надо.
Порядок действий по шагам
Проверьте школу в реестре
лицензия действующая, программа есть в приложении к лицензии
Подайте школе заявление на справку
форма КНД 1151158 за нужный календарный год
Загляните в личный кабинет
если сведения уже там, подпишите предзаполненное заявление — это упрощённый порядок
Или подайте 3-НДФЛ
декларация со справкой об оплате образовательных услуг в налоговый орган по месту жительства
Или оформите через работодателя
налоговый орган рассмотрит заявление и сообщит через личный кабинет в срок 30 дней, после чего вычет даёт работодатель
Дождитесь денег
возврат — в течение одного месяца со дня заявления, но не ранее окончания камеральной проверки
Сроки в упрощённом порядке зависят от того, когда школа передала сведения. Успела до 25 февраля — предзаполненное заявление налоговая сформирует не позднее 20 марта года, следующего за годом расходов. Если сведения поданы позже, заявление появится в личном кабинете в течение 20 дней после их представления.
Где теряют деньги
Что работает в вашу пользу
- за своё обучение форма любая — заочная и вечерняя тоже подходят
- курсы повышения квалификации и переподготовки ФНС прямо относит к дополнительному образованию взрослых
- хватает одной справки — без договора и чеков
- заявить вычет можно не позднее трёх лет после окончания года оплаты
Где вычет урежут или откажут
- лицензия есть, но программа не входит в приложение к лицензии
- услуга оформлена как информационная — права на вычет нет
- лимит 150 000 рублей общий на все социальные вычеты, а не отдельный на курсы
- остаток не переносится на следующий год
- оплата материнским капиталом вычет не даёт
Если вы платите не только за курсы, но и за лечение или взносы, считайте всё вместе: лимит один на всех. Платежи за длинный курс лучше планировать заранее — так меньше риск, что часть расходов не уложится в лимит и пропадёт.
Частые вопросы
Подойдёт ли онлайн-курс, если он не очный?
За своё обучение вычет дают при любой форме — очной, вечерней, заочной, иной. А вот за ребёнка, подопечного, брата, сестру или супруга — только при очной форме.
Можно ли вернуть деньги за курс у частного репетитора?
Если репетитор самозанятый и не зарегистрирован как ИП, вычета нет. У ИП право на вычет есть при наличии лицензии либо при сведениях об образовательной деятельности в ЕГРИП.
Договор и чеки подойдут вместо справки?
Нет. Справка об оплате образовательных услуг заменила договор и платёжные документы, нужна именно она — форма КНД 1151158.
Нужно ли сдавать 3-НДФЛ?
Не всегда. Если школа сама передала сведения в налоговую, заявление формируется в личном кабинете и декларация не нужна.
Что с курсами повышения квалификации и переподготовки?
ФНС относит к организациям, дающим право на вычет, в том числе учреждения дополнительного образования взрослых — курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения языков.
Всё об обучении в одном месте
Вычет, лицензия школы, возврат денег за курс — разборы по официальным источникам.
Открыть разделИсточники: Налоговый кодекс РФ, статья 219, ФНС: вычет по расходам на обучение, ФНС: упрощённый порядок получения вычетов, ФНС: форма справки об оплате образовательных услуг, Порядок заполнения справки об оплате образовательных услуг, ФНС: справка заменила договор и платёжки, 273-ФЗ «Об образовании в РФ», статья 91, Рособрнадзор: реестр лицензий, УФНС: сколько можно вернуть и в какие сроки, УФНС: вычет за услуги самозанятого репетитора